Принятo 1 Января, 2010г.

I. Учреждение и Задача

Diversified Global Holdings Group, Inc. (“Компания”) является публичной компанией и работает в комплексной, динамичной, высоко конкурентной, и регулируемой среде. В целях обеспечения принятия обоснованных решений выгодные для Компании и ее акционеров, большая часть надзора совета происходит через постоянных комиссий совета, таких, как Комитет по Аудиту. Основная функция Комитета по Аудиту является содействие Совета Директоров в выполнении своих порученных обязанностей, контроль финансового отчета Компании и открытые общественные деятельности. Основными обязанностями и ответственностью Комитета по Аудиту являются:

• Содействоваие с Советом Директоров в 1) надежности финансового отчета Компании, 2) соответствие компании законодательным и нормативным требованиям, 3) квалификации и независимости зарегистрированных независимых общественных бухгалтерских фирм которые проверяют финансовый отчет Компании ( “независимый аудитор”), и 4) эффективности функций внутреннего аудита компании и независимого аудитора.
• Подготовка доклада который по правилам Комиссии по Ценным Бумагам и Биржам (SEC) должен быть включен в извещение о годовом собрании директоров.

Комитет по Аудиту будет в первую очередь выполнять эти обязанности по проведению мероприятий, указанных в разделе IV настоящего устава.

Комитет по Аудиту, в качестве комитета Совета Директоров, несет прямую ответственность за назначение, компенсацию, а также надзор за работой любого независимого аудитора работающего в Компании (включая разрешение разногласий между руководством и независимого аудитора, касательно финансовой отчетности), в целях подготовки или выдачи отчета о ревизии или подобную работу, и каждый такой независимый аудитор должен докладывать непосредственно в Комитет по Аудиту.

Комитет по Аудиту имеет право удержать, без предварительного разрешения совета или управления, специальных юридических, бухгалтерских или других консультантов по совету комитета. Компания должна обеспечить надлежащее финансирование, как это определенно Комитетом по Аудиту, в качестве комитета Совета Директоров, для выплаты компенсации любым консультантов работающих в комитете и для обычных административных расходов комитета, которые являются необходимыми или соответствующие в выполнении своих обязанностей. Комитет по Аудиту может запросить любое должностное лицо ,сотрудника компании ,внешних консультантов компании или независимого аудитора для участия в заседании комитета или встречи с любым членом или консультантом комитета.

II. Состав

Члены Комитета по Aудиту избираются Cоветом на ежегодном организационном заседании Совета Директоров и должны будут работать до момента, когда их преемники будут надлежащим образом избраны и квалифицированны. Если председатель избран единогласно Cоветом Директоров, члены Комитета по Aудиту могут назначить председателя решением большинства голосов всех членов Комитета по Aудиту.

1. Независимость
   Комитет по Aудиту должен состоят из одного или нескольких директоров, каждый из которых должен быть утвержден Советом на позиции независимого директора, как это определено Комиссией по Ценным Бумагам и Биржам и фондовым рынком Nasdaq.
2. Финансовая Грамотность и Экспертиза
   Каждый член Комитета по аудиту должен быть финансово грамотным, как таковые квалификации интерпретируются Советом Директоров Компании в деловом решении, или должен стать грамотным в финансовом отношении в течении разумного периода времени после его назначение в Комитет по Аудиту. По крайней мере, один член Комитета по Аудиту должен быть “Финансовым Экспертом Комитета по Аудиту ”, как определенно Комиссией по Ценным Бумагам и Биржам. (Если у Компания нет “Финансового Эксперта Комитета по Аудиту”в Комитете, причины этого должны быть раскрыты и обоснованы). По крайней мере, один член Комитета по Аудиту должен являться экспертом в области бухгалтерского учета и финансового управления, как это определенно фондовым рынком Nasdaq. Эти определения принимаются Советом Директоров.

III. Совещания

Комитет по Аудиту должен собираться не реже четырех раз в год или чаще, в зависимости от обстоятельств. Одним из таких заседаний будет посвящен рассмотрению и утверждению годового финансового отчета и связанной с ним информации. Насколько это возможно, каждый из членов Комитета по Аудиту должен лично присутствовать на каждом регулярном совещании.

Большинство членов Комитета по Аудиту работующие в настоящее время составляют основу для ведения бизнеса. Комитет по Аудиту должен принять меры по утвердительному голосованию большинства членов комитета находящихся на совещании.

IV. Обязанности и Ответственность

Комитет по аудиту должен выполнять следующие функции и обязанности:

1. Оставлять в должности или уволить независимого аудитора Компании (при условии, если это ратификацировано акционерами) и предварительно утвердить всех аудиторских и не аудиторских услуг.
2. По крайней мере раз в год, получить и рассмотреть доклад от независимого аудитора, описывающий: внутренние процедуры контроля качества; любые материальные вопросы, поднятые последним внутренним обзором, или проверка коллег фирмы, а также исследование или расследование правительственными или профессиональными органами в течении предшествующих пяти лет, соблюдая одного или больше проверок, проведенных фирмой; любые шаги, предпринятые для таких вопросов, а также все отношения между независимым аудитором и компанией. Оценить качества, эффективность и независимость независимого аудитора.
3. Анализировать и оценить ведущего партнера независимого аудитора.
4. Обеспечить регулярную ротацию ведущего независимого аудитора, как это требуется по закону. Рассмотреть, нужна ли, в целях непрерывного обеспечения независимости аудиторов, регулярная ротация самой аудиторской фирмы.
5. Обсуждать проверенные годовые финансовые новости и квартальные финансовые отчеты с руководством и независимым аудитором, в том числе раскрытие информации компании в разделе “Обсуждение руководства и анализ финансового состояния и результатов деятельности”.
6. Просмотреть с руководством и независимым аудитором следующее:
   • основные вопросы, касающиеся принципов бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, включая любые значительные изменения в выборе компании или применения принципов бухгалтерского учета.
   • основные вопросы относительно адекватности системы внутреннего контроля в Компании, а также любые специальные аудиторские меры, принятые с учетом недостатков контроля материалов.
   • влияние регулирования и учета инициатив, а также внебалансовые структуры на финансовую отчетность компании.
7. Обсуждать прибыль, пресс-релизы, а также финансовую информацию, представленную аналитиками и рейтинговыми агентами. Обсуждение может нести общий характер (например, обсуждение видов информации, подлежащей к раскрытию и образец будущей презентации), а также не требуется заблаговременно обсуждать о выдаче информации прибыли.
8. В случае необходимости, получить консультацию и помощь со стороны юридических, бухгалтерских, и других советников.
9. Обсуждать с руководством о крупных финансовых рисков Компании и о действиях которые руководство приняло для управления и контроля такого воздействия, в том числе степень и управление риска компании.
10. Встречаться отдельно, периодически, с администрацией и с внутренними аудиторами.
11. Периодически консультироваться с независимым аудитором, вне присутствия управления, его оценки насчет:
    • качество, а не только приемлемость принципов бухгалтерского учета Компании, применимые к своей финансовой отчетности
    • раскрытия контроля и процедур компании
    • внутреннего контроля Компании
    • завершенности и точности финансового отчета компании
    • обязанности, бюджет и штатные функции внутреннего аудита компании
12. Рассмотреть совместно с независимым аудитором любые аудиторские проблемы или трудности, а также отзыв руководства.
13. Анализировать и обсудить ежеквартальные отчеты независимого аудитора по следующим вопросам:
    • все важные элементы бухгалтерского устава и практики, которая будет применяться.
    • все альтернативные методы применения с общепринятыми принципами бухгалтерского учета в уставах и практике, связанные с материальными вопросами, которые были обсуждены с руководством, в том числе последствия применения таких альтернативных раскрытий и методов применения, а также соответственное обращение предпочитаемое независимым аудитором.
    • другие материалы переписки между независимым аудитором и управлением, такие, как любое письмо руководства или график нескорректированных различий.
14. Контролировать за соблюдением утвержденных устав Комитета по Аудиту в отношении найма сотрудников на работу или бывших сотрудников независимого аудитора.
15. Регулярно докладывать Совету Директоров.
16. Производить годовую оценку эффективности работы Комитета по Аудиту.
17. Следить за надлежащим созданием и поддерживанием действий:
    • разрешать Комитету по Аудиту контролировать получения, хранения, и обработки жалоб, поступивших в компанию по вопросам бухгалтерского учета, внутреннего бухгалтерского контроля, и аудиторских вопросов.
    • разрешить конфиденциальные, анонимные предъявления сотрудников компании по поводу неоднозначных бухгалтерских и аудиторских вопросах Комитету по Аудиту.
18. Рассмотреть значительные результаты докладов надзорного рассмотрения государственных и федеральных агентств и меры по исправлению, применимые руководством по таким докладам.
19. Рассмотреть важные рекомендации, направленные к управлению от департамента внутреннего аудита и отзыв руководства.
20. По мере необходимости, рассмотреть бюджет, план, изменения в плане, функции, организационную структуру и квалификации отдела внутреннего аудита.
21. Рассмотреть и утвердить назначение и замену главного исполнительного аудитора (CAE). Комитет по Аудиту будет вносить непосредственный вклад в оценку производительности CAE, а также какие-либо решения в отношении компенсации САЕ.
22. Рассмотреть адекватное определение руководством консолидированной выдачи средств для резервов, кредитов и аренде.
23. Как минимум ежегодно, рассмотреть и переоценить актуальность настоящего устава.
24. Рассмотреть с управлением и независимым аудитором основу для своих докладов, выпущенных по 12 CFR, раздел 363.2 (b).

V. Квалификация

Несмотря на то, что у Комитета по Аудиту есть обязанности и полномочия, изложенные в настоящем уставе, это не обязует его нести ответственность за планирование или проведения аудита, а также определять если финансовый отчет Компании является завершенными и точными и соответствует с общепринятыми принципами бухгалтерского учета. Это обязанности руководства и независимого аудитора Компании. Также, Комитет по Аудиту не обязан нести ответственность за проведения расследований или обеспечения соблюдения законов и правил.